くわしく見る
端数処理による違い(消費税額)
消費税計算ツールでできること
税抜金額から税込金額を、税込金額から税抜金額と消費税額を、無料・登録不要で計算できるWebツールです。税率は10%と軽減税率8%に対応し、両方が混在する場合も税率ごとに計算して合計します。
- 税抜金額から税込金額と消費税額を計算(10%は×1.1、8%は×1.08)
- 税込金額から税抜金額と消費税額を計算(消費税＝税込×10/110、8%は×8/108)
- 10%と8%が混在する場合は、税率ごとに計算して合計
- 端数処理(切り捨て・四捨五入・切り上げ)を選べる
- 計算した金額のまま請求書を作成できる
- 入力内容はブラウザ内だけで処理され、サーバーに送信されない
最終更新日： ／ 運営：しごと計算ラボ
使い方
- 向きを選ぶ税抜から税込を出すか、税込から税抜を出すかを選びます。
- 金額を入れる金額と税率を入れると、すぐに答えが出ます。10%と8%が混ざる場合は「混在」を選びます。
- 端数を確認「くわしく見る」で端数処理を変えたり、違いを比べたりできます。
- コピーして使う結果をコピーするか、そのまま請求書を作れます。
計算方法
- 税抜 → 税込：税抜金額 × 1.1(8%は × 1.08)
- 税込 → 税抜：消費税額 ＝ 税込金額 × 10/110(8%は × 8/108)、税抜金額 ＝ 税込金額 − 消費税額
- 1円未満の端数は、初期設定では切り捨てです
- 10%と8%が混在する場合は、税率ごとに合計してから消費税を計算し、端数処理します(インボイス制度のルール)
消費税の早見表
| 税抜 | 税込(10%) | 税込(8%) |
|---|---|---|
| 100円 | 110円 | 108円 |
| 500円 | 550円 | 540円 |
| 1,000円 | 1,100円 | 1,080円 |
| 2,000円 | 2,200円 | 2,160円 |
| 3,000円 | 3,300円 | 3,240円 |
| 5,000円 | 5,500円 | 5,400円 |
| 10,000円 | 11,000円 | 10,800円 |
| 20,000円 | 22,000円 | 21,600円 |
| 30,000円 | 33,000円 | 32,400円 |
| 50,000円 | 55,000円 | 54,000円 |
| 100,000円 | 110,000円 | 108,000円 |
| 300,000円 | 330,000円 | 324,000円 |
| 500,000円 | 550,000円 | 540,000円 |
| 1,000,000円 | 1,100,000円 | 1,080,000円 |
| 税込 | 税抜(10%) | 税抜(8%) |
|---|---|---|
| 100円 | 91円 | 93円 |
| 500円 | 455円 | 463円 |
| 1,000円 | 910円 | 926円 |
| 3,000円 | 2,728円 | 2,778円 |
| 5,000円 | 4,546円 | 4,630円 |
| 10,000円 | 9,091円 | 9,260円 |
| 30,000円 | 27,273円 | 27,778円 |
| 50,000円 | 45,455円 | 46,297円 |
| 100,000円 | 90,910円 | 92,593円 |
| 110,000円 | 100,000円 | 101,852円 |
| 300,000円 | 272,728円 | 277,778円 |
| 1,000,000円 | 909,091円 | 925,926円 |
よくある質問
税込金額はどう計算する？
税抜金額に1.1をかけます(軽減税率8%なら1.08)。たとえば税抜10,000円なら、税込は11,000円(消費税1,000円)です。
税込金額から税抜金額はどう計算する？
税込金額を1.1で割ります(8%なら1.08)。このツールでは、税込金額×10/110(8%は×8/108)で消費税額を出して端数を処理し、税込金額から引いて税抜金額を求めています。たとえば税込11,000円なら、税抜10,000円・消費税1,000円です。
税込から税抜にすると、元の金額と1円ずれるのはなぜ？
消費税額の1円未満を処理するためです。たとえば税込1,000円の消費税は90.90…円で、切り捨てると90円、税抜は910円になります。910円に1.1をかけると1,001円となり、1円ずれます。計算の誤りではありません。
1円未満の端数は、切り捨て・四捨五入・切り上げのどれ？
法律で決まっておらず、事業者が選べます。一般には切り捨てが多く使われています。ただしインボイス(適格請求書)では、1枚の請求書につき税率ごとに1回だけ端数処理をします。品目ごとに端数処理して合計することは認められていません。
軽減税率8%の対象は？
酒類と外食を除く飲食料品と、週2回以上発行される新聞の定期購読料が対象です。テイクアウトや宅配は8%、店内での飲食やケータリングは10%です。
10%と8%の品目が混ざる場合は？
税率で「10%と8%が混在」を選び、税率ごとの合計金額を入れてください。税率ごとに消費税を計算して端数処理し、最後に合計します。
消費税10%の内訳は？
国の消費税が7.8%、地方消費税が2.2%です。軽減税率8%の場合は、国が6.24%、地方が1.76%です。
値札や広告は税込で表示しないといけない？
消費者に販売する商品・サービスの値札や広告は、税込価格の表示(総額表示)が義務です。事業者同士の取引は対象外のため、見積書や請求書は税抜表示でも構いません。
※出典：国税庁「消費税の軽減税率制度」「インボイス制度」「総額表示の義務付け」に関する資料。個別の取引の扱いは、国税庁の資料や税理士にご確認ください。